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一家工业除尘设施企业终止!业绩或擦线比亚迪宁德时代是大客户

时间: 2024-07-16 20:08:52  作者: 华体app官方

  7月4日,东莞汇乐技术股份有限公司(简称汇乐技术)终止了在创业板IPO。汇乐技术计划募集7.5088亿元,其中补流亿元。公司选择了科创板第四套标准,保荐人为国金证券。

  《摩斯IPO》研究后认为,汇乐技术主要销售工业除尘设施,产品主要使用在于锂电行业,部分应用于光伏、工业制造等行业。然而随着2023年来,锂电、光伏等行业下游需求萎靡,行业去产能,公司业绩持续增长性可能要打个问号。同时,公司收入确认真实性也遭到交易所问询,要求其说明公司与收入确认相关的内部控制是否健全、有效;汇乐技术在签收即确认收入是否合理。

  此外,2020年至2022年,汇乐技术扣非归母净利润仅在2022年擦线超过了六千万以上,其他年份均未达到。并且,公司预计的2023年扣非归母净利润也是擦线超过六千万的创业板新上市标准线。

  汇乐技术曾于2015年8月25日在新三板挂牌,后于2021年3月25日摘牌。到2023年5月30日,尚阳通向上交所递交了上市申请材料并获受理,期间公司做了两轮问询回复,但终究是终止了。

  深交所在两轮审核问询中均反复追问,业务成长性与研发投入、收入确认的真实性和收入增长的持续性、毛利率下滑、股权代持和历史沿革与股权变动等问题。

  汇乐技术是一家主要是做工业除尘设施的研发、生产和销售的企业,基本的产品包括防爆工业集尘器、非防爆工业集尘器、工业吸尘器、除尘耗材及部件等,产品应用在电池、光伏、金属3D打印等领域。

  汇乐技术控制股权的人、实际控制人为林卫波、叶倩冰夫妇,两人合计控制公司47.95%的股份。林卫波担任公司董事长、总经理,叶倩冰担任董事。

  2020年至2022年(报告期),汇乐技术实现营业收入分别为1.44亿元、2.84亿元、6.28亿元,扣非归母净利润分别为582万元、2463万元、6153万元。

  汇乐技术2023年上半年扣非归母净利润3336.73万元。公司预计2023年实现营业收入7.1亿元,同比增长13.10%,预计扣非归母净利润6481万元,同比增长5.33%。

  可以看到,2020年至2022年,汇乐技术扣非归母净利润仅在2022年擦线超过了六千万以上,其他年份均未达到。并且,公司预计的2023年扣非归母净利润也是擦线超过六千万的创业板新上市标准线。

  汇乐技术主要收入来源于工业除尘设施类产品。2020年至2023年上半年(报告期),公司工业除尘设施收入金额占比分别为78.90%、81.91%、79.31%和84.68%。

  报告期各期,汇乐技术产品应用于锂电行业的销售占比分别为56.04%、71.20%、80.71%和86.21%。除锂电行业以外,公司的基本的产品应用领域还涵盖光伏、工业制造等多个行业,报告期各期销售金额分别为6306.91万元、8168.83万元、1.21亿元和445.17万元。

  交易所要求公司,结合2023年1-6月全国锂电池出货量增长率的变动情况、预计未来发展的新趋势说明对汇乐技术营业收入增长持续性的影响,并请在招股说明书充分提示下业需求变动可能带来的业绩波动风险;说明2023年1-6月光伏、工业制造等行业销售金额同比变动情况,是不是真的存在下滑的情形并说明销售金额变动的原因。

  此外,汇乐技术报2020年至2023年上半年的累计经营性现金流为-15370万元。各期,汇乐技术经营活动产生的现金流量净额分别为 752.61 万元、273.43万元、-9177.04 万元和-7218.88 万元。

  关于收入确认真实性问题,报告期内,汇乐技术存在通过对账、开票沟通记录等间接方式确认验收的情形,同时汇乐技术直至2023年1-6月部分收入确认依然缺少签收和验收单据。

  报告期内,汇乐技术部分设备销售协议中约定“验收条款”,但汇乐技术采取签收确认收入,根本原因是合同中并未约定安装、调试、试运行等相关事项或者验收事项为客户提供合同的格式文本。

  交易所要求公司说明,与收入确认相关的内部控制是否健全、有效;汇乐技术在签收即确认收入是否合理。

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